كيفية مراجعة حسابات شركة سؤال يراود رجال الأعمال وأصحاب الشركات لما لهذا الأمر من أهمية كبرى، حيث تعد عملية المراجعة والتدقيق هو فحص البيانات المالية للشركة، مثل بيان الدخل وبيان التدفق النقدي والميزانية العمومية.
إذا كنت ترغب في معرفة أفضل مكاتب تدقيق حسابات في الإمارات، كيفية مراجعة حسابات الشركات، وغيرها من الأمور ذات الأهمية الكبرى والتي تنعكس على عملك عند القيام بها بشكل صحيح تابع المقال الآتي.
كيفية مراجعة حسابات شركة؟
دائمًا يسأل أصحاب الأعمال عن كيفية مراجعة حسابات الشركات، وتتم عملية مراجعة حسابات الشركات من خلال فحص وتدقيق البيانات المالية أو الفحص والتقييم الموضوعي للبيانات المالية للشركة وعادة ما يتم إجراؤها بواسطة شخص خارج الشركة متخصص في مراجعة وتدقيق الحسابات وذلك لضمان المهنية والموضوعية، وفيما يلي تلخيص لفهم كيفية مراجعة حسابات شركة من قبل مكاتب تدقيق حسابات في الإمارات.
- مكاتب تدقيق حسابات في الإمارات تقوم بطلب معلومات عامة من العميل، ومن ثم يبدأ فريق مراجعة الحسابات بطلب مجموعة متنوعة من المعلومات من أجل الحصول على نظرة عامة لأداء الشركة، ويمكن أن يشمل ذلك اجتماعات مع العملاء الرئيسيين من أجل معرفة المزيد حول الوضع الحالي للشركة.
- لمعرفة كيفية مراجعة حسابات شركة يجب فهم بيئة عمل تلك الشركة وذلك من خلال فحص السجلات المالية بعناية، وهذه المرحلة مهمة عند عملية مراجعة الحسابات لتوضيح أي مخاطر تُحيط بالوضع المالي للشركة.
- القيام بإعداد خطة تدقيق وذلك بناءً على المعلومات التي تم الحصول عليها في الخطوات السابقة، يقوم فريق المحاسبين أو مكاتب تدقيق حسابات في الإمارات بإنشاء خطة تدقيق ومراجعة تتضمن هذه الخطة قرارات الفريق حول ملامح الوضع العام لحسابات الشركة وكيفية سير الأمور فيما بعد.
- يستخدم فريق التدقيق الخطة التي تم وضعها، وهنا تظهر النتائج التي تم العثور عليها خلال كل مرحلة من مراحل العمل السابقة من ثم يقوم فريق عمل مكاتب تدقيق حسابات في الإمارات بتوثيق عمله في مجموعة أوراق عمل لسير العمل بشكل صحيح.
- من أساسيات فهم كيفية مراجعة حسابات شركة يجب القيام بمراجعة نتائج التدقيق والحسابات يناقش مدير التدقيق أي نتائج إيجابية وسلبية بالإضافة إلى إنشاء خطاب إدارة يصف أي مشكلات يتم العثور عليها عند مراجعة الحسابات.
- صياغة تقرير تدقيق يقوم فريق التدقيق بصياغة تقرير تدقيق تتم مراجعته من قبل فريق مراجعة الحسابات.
- ومن ثم يتم إبلاغ العميل بنتائج التدقيق في اجتماع مع أصحاب المؤسسة والشركة يوضح الذمة المالية وكافة الحسابات المتعلقة بالشركة ووضع حلول تُساعد في التخلص من أي مشكلات تم العثور عليها.
تعرف على: خدمات مكاتب تدقيق الحسابات في دبي
كيف تتم عملية مراجعة الحسابات؟
تتم عملية مراجعة الحسابات من خلال اتخاذ عدة خطوات متتالية مناسبة لطبيعة عمل الشركة التي ترغب في مراجعة حساباتها، وقبل سؤال كيفية مراجعة حسابات شركة، يجب أن يكون المراجع واضحًا بشأن المهمة التي يرغب في القيام بها، وهذا يتطلب ضمان الموضوعية الكلية للمراجع في عمله لهذا يوصى بأن يكون المحاسب مستقلاً تمامًا عن الشركة، بمعنى لا يمكن أن يكون له علاقة أخرى مع الشركة التي سيتم التحكم فيها، وألا يكون لها أي مصلحة في الشركة المدققة سواء في الأسهم أو السندات، وإذا كنت ترغب في فهم كيفية مراجعة حسابات شركة يجب اختيار طرف لا علاقة له بالشركة، خلال النقاط الآتية إجابة لسؤال كيفية مراجعة حسابات شركة وكيف تتم تلك العملية.
قيم الوضع العام للشركة:
قبل الدخول في مراحل مختلفة من عملية مراجعة الحسابات والتدقيق، يجب على المراجع تحليل الشركة وتقييم مدى العمل الذي يتعين القيام به، والسماح بتدقيق ومراجعة حسابات الشركة وفقًا لجدول زمني محدد جيدًا لكل مرحلة من مراحل العمل، وتحديد الأخطاء المحتملة.
قبل البدء في عملية مراجعة الحسابات يجب أن تكون على دراية بفهم كيفية مراجعة حسابات شركة، لذا قد يتطلب ذلك من المدقق المراجع معرفة دقيقة بالشركة المعنية وبيئة التشغيل الحالية وذلك لتجنب أي أخطاء.
تطوير طريقة المراجعة:
بعد الانتهاء من التقييمات الأولية ستحتاج إلى وضع خطة عمل للسير عليها، حدد الخطوط العريضة لجميع الإجراءات التي يجب القيام بها بما في ذلك المواقف التي تعتقد أنها الأكثر أهمية.
يجب أن يوضح المراجع أن هذا الجدول الزمني يمكن أن يتغير بشكل كبير.
البدء في المراجعة والتدقيق:
عند البدء في المراجعة وإجراء كافة أنواع التدقيق المحاسبي تتعاون الشركات مع مكاتب التدقيق لاجراء مراجعة الحسابات:
- يجب أن تمنح الشركة التي تخطط لمراجعة حساباتها وقتًا كافيًا لإعداد حساباتها، أخبرهم بالفترة المراد تدقيقها السنة المالية على سبيل المثال.
- طلب كشف حساب بنكي للسنة المراد تدقيقها وهذه خطوة أساسية لفهم كيفية مراجعة حسابات شركة بشكل صحيح.
- إعداد تقرير التسوية المصرفية الذي يقارن كشوف الحسابات البنكية بالتدفقات النقدية الداخلية والخارجية
- الحصول على سجل حسابات الفترة المراد مراجعتها.
- عرض الشيكات الملغاة
- طلب قائمة المعاملات المسجلة في دفتر سواء كان نظام يدوي أو إلكتروني يمكنه تتبع المعاملات التي تجريها الشركة سواء كانت إيرادات أو مصروفات.
- طلب التحقق من الإيصالات والفواتير لجميع النفقات.
- طلب شهادات الإيداع.
- طلب الميزانية السنوية وذلك من أساسيات معرفة كيفية مراجعة حسابات شركة.
- التحقق من صلاحية جميع المدفوعات الصادرة، بل من الأفضل أن تكون مصحوبة بوثائق داعمة والتأكد من إرسال جميع المعاملات إلى الحسابات الصحيحة.
مراجعة جميع البيانات المالية:
- مراجعة جميع البيانات المالية وحسابات الأرباح والخسائر للفترة المراد مراجعتها. تأكد من تسجيل جميع المعاملات بشكل صحيح وانعكاسها على الوضع المالي للشركة.
- يجب ملاحظة أي مدفوعات أو عمليات سحب غير عادية.
- تأكد من تسوية جميع الحسابات شهريًا.
- يجب مقارنة الذمم المدينة والحسابات الدائنة بأوامر العملاء والفواتير، على التوالي.
- يمكن إجراء الجرد والتقييم المادي كل عام للمخزون لضمان دقة المعلومات المضمنة في دفاتر الشركة.
والآن السؤال بعد معرفة كيفية مراجعة حسابات شركة وكيف تتم عملية مراجعة الحسابات تعرف على دور عمل شركات التدقيق.
ماذا تفعل شركات التدقيق؟
بفهم كيفية مراجعة حسابات شركة، يتطلب الأمر معرفة ماذا تفعل أكبر شركات التدقيق في الإمارات لمراجعة حسابات عملائها من الشركات، ويشير التدقيق إلى الفحص الدوري للحسابات والوثائق المالية للشركات والمؤسسات، يتعين على جميع الشركات العامة المدرجة مراجعة حساباتها من قبل مدقق حسابات مستقل بشكل ربع أو نصف سنوي، والفكرة الأساسية هي فحص الحسابات والتحقق منها وقياسها من قبل سلطة مستقلة للتأكد من أن جميع دفاتر الحسابات تتم في بطريقة عادلة ولا يوجد تحريف أو احتيال يتم إجراؤه وما يلي أهم ما تفعل شركات التدقيق.
- فحص البيانات المالية للتأكد من دقتها.
- فحص البيانات المالية للقوانين واللوائح.
- تحسب الضرائب المستحقة والإقرارات الضريبية.
- التأكد من دفع الضرائب بشكل صحيح وفي الوقت المحدد.
- تفقد دفاتر الحسابات والنظم المحاسبية للتأكد من كفاءتها.
- تنظيم والمحافظة على السجلات المالية.
- تقديم توصيات لأفضل الممارسات للإدارة.
- اقتراح طرقًا لتقليل التكاليف وتعزيز الإيرادات وتحسين الأرباح.
لتسهيل مراجعة دفاتر الحسابات تعرف على خدمة إمساك الدفاتر المحاسبية في الإمارات، وعند فهم كيفية مراجعة حسابات شركة نجد أن الخطوات السالف ذكرها من أساسيات القيام بعملية المراجعة.
ما هي مراحل عملية المراجعة الداخلية والخارجية؟
قد تختلف التفاصيل الدقيقة لعملية المراجعة باختلاف الشركة والمراجع، لكن المراحل العامة لعملية المراجعة هي كما يلي:
- يجب التخطيط لعملية المراجعة حتى يتم إعداد جميع الأشخاص المعنيين.
- ستتحدث الشركة إلى مدقق حسابات وتتفاوض معه وتعينه.
- يتعين على الشركة والمراجع الاتفاق على مستوى المشاركة وفهم أهداف عملية المراجعة.
- طلب المستندات المالية، يضع المراجع قائمة بالمستندات المطلوبة للفحص.
- مناقشة خطة المراجعة ويمكن تحديد مناطق المشاكل، إن وجدت.
- يمكن للمدقق والإدارة تحديد إطار زمني دقيق للتدقيق. إذا كان المدقق يخطط لمقابلة أي من الموظفين، فيقوم بإبلاغ الإدارة ومناقشتها.
- فحص عينات البيانات في سجلات العمل، ويتم فحص سجلات المعاملات بحثًا عن الحالات مشكوك فيها.
- يتم فحص الإجراءات المتبعة من قبل الشركة للتأكد من دقتها والالتزام بمبادئ المحاسبة. التحقق من وجود ضوابط داخلية في الشركة للتحقق من مدى جودة عمل هذه الضوابط.
- إعداد مسودة تقرير بناءً على الفحص والنتائج.
خطوات المراجعة الداخلية:
- يتم إجراء كافة أنواع التدقيق الداخلي من قبل موظفي الشركة أو المؤسسة التي ترغب في المراجعة.
- لا يتم توزيع عمليات التدقيق والمراجعة خارج الشركة.
- تُستخدم المراجعات الداخلية لتحسين عملية صنع القرار داخل الشركة من خلال تزويد المديرين بعناصر قابلة للتنفيذ لتحسين الضوابط الداخلية.
- تضمن المراجعة الداخلية الامتثال للقوانين واللوائح والاحتفاظ بتقارير مالية دقيقة وعادلة في الوقت المناسب.
- يمكن لفرق الإدارة أيضًا استخدام عمليات التدقيق والمراجعة الداخلية لتحديد العيوب أو عدم الكفاءة داخل الشركة قبل السماح لمراجعي الحسابات الخارجيين بمراجعة البيانات المالية.
خطوات المراجعة الخارجية:
- تقدم عمليات التدقيق والمراجعة الخارجية التي يتم إجراؤها من قبل منظمات خارجية وأطراف ثالثة، تتخذ رأيًا غير متحيز لأي طرف داخل الشركة.
- تستخدم عمليات المراجعة المالية الخارجية لتحديد أي أخطاء جوهرية أو تحريفات في البيانات المالية للشركة.
- تعتبر عمليات التدقيق الخارجية مهمة السماح لمختلف أصحاب المصلحة باتخاذ قرارات بشأن الشركة التي يتم مراجعة وتدقيق حساباتها.
وبعلمك بخطوات المراجعة الداخلية والخارجية وفهم كيفية مراجعة حسابات شركة نرشح لك افضل شركة متخصصة في مجال التدقيق ومراجعة الحسابات.
أفضل مكاتب تدقيق الحسابات في الامارات:
بعد معرفة كيفية مراجعة حسابات الشركات عليك التعرف على أفضل مكاتب تدقيق حسابات في الإمارات، شركة H A M تُعد واحدة من الشركات المتخصصة في مجال تدقيق ومراجعة الحسابات.
توفر شركة H A M نخبة من المحاسبين لتوضيح تفاصيل وضع شركتك المادي ووضع يدك على الثغرات ومعالجة كافة المشكلات.
شركة H A M تحمي شركتك من التلاعب والخسارات المادية من خلال تقديم خطط عمل مناسبة لطبيعة عملك ونشاط شركتك بالإضافة إلى الفحص لكافة الأمور والسجلات المالية بشكل احترافي.
يُساعدك فريق للمحاسبين والمدققين في H A M على التعامل مع الجهات المختصة فيما يخص الضرائب والتعاملات مع البنوك أو الدائنين.
فريق المحاسبين والمدققين في H A M مؤهل على تقديم تقارير حيادية توضح موقف شركتك السوق وعرض نقاط الضعف والقوة لديك.
احجز موعد استشارتك المجانية الآن، وتواصل مباشرة مع أحد المستشارين في H A M من خلال: 301 8086 56.
الأسئلة الشائعة:
ما هي قائمة التدقيق؟
قائمة مراجعة التدقيق الداخلي هي التعليمات أو الإرشادات المحددة التي يستخدمها المدققون اختبار المعلومات المالية للشركة أو المعلومات التشغيلية أو أنظمة تكنولوجيا المعلومات والتطبيقات وإجراءات الأمن.
ما هي الأنواع الثلاثة الرئيسية للتدقيق؟
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من عمليات التدقيق، التدقيق الخارجي ، والتدقيق الداخلي ، وتدقيق خدمة الإيرادات الداخلية.
